Cat impozit plateste un angajat roman in Germania si cum va recuperati taxele platite

Important la semnarea contractului de munca Arbeitsvertrag in Germania este sa va faceti un calcul in ceea ce priveste salariul net (retinerile se fac in functie de clasa de impozitare, Land-ul in care ve-ti desfasura activitatea, virsta s.a). In general la semnarea contractului de munca Arbeitsvertrag se negociaza salariu brut din care dupa retinerea contributiilor obligatorii si a impozitului pe salar lunar reese salariul brut – “ce mai luati in mana”.

Salariul net rezultat in urma retinerilor este de cele mai multe ori suprinzator mai ales pentru acei dintre dvs. care semneaza pentru prima data un contract de munca cu o firma nemteasca.

Exemplu in Baden Würtemberg:
° Steuerklasse 1 Salar Brutt 2500€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 1620€/luna
° Steuerklasse 2 Salar Brutt 2500€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 1655€/luna
° Steuerklasse 3 Salar Brutt 2500€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 1868€/luna
° Steuerklasse 4 Salar Brutt 2500€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 1620€/luna
° Steuerklasse 5 Salar Brutt 2500€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 1315€/luna
° Steuerklasse 6 Salar Brutt 2500€/luna, virsta 35 ani Net cca.= 1277€/luna

Aveti mai jos posibilitatea, estimativ, inainte de semnarea contractului sa calculati salariul net in functie de clasa de impozitare, virsta, land-ul in care lucrati.
° Calculator   salarii de la Brut la Net (estimativ)

Pana sa ajungem la calculul salariului net trebuie sa stabilim clasele de impozitare:
Veniturile pana la 450€/luna sunt scutite de impozit.
Sistemul de impozitare in Germania este structurat pe 6 clase (se discuta de clasa de impozitare doar in cazul celor angajati cu contract de munca):

Clasa de impozitare I – Steuerklasse I – sunt incadrate la clasa de impozitare I persoanele care nu sunt casatorite sau sunt casatorite dar nu locuiesc la aceeasi adresa cu sotia/sotul;

La clasa de impozitare I – Steuerklasse I vor fi incadrate urmatoarele categorii de persoane:
° Celibatar (a);
° Divortat (a)
° Casatoriti dar traiesc separat (la adrese diferite);
° Vaduv(a);

Daca sunteti incadrat la clasa de impozitare I si castigati intr-un an pana in 8500€ sunteti scutiti de impozitul pe salar . In acest caz impozitul pe venit se poate recupera prin depunerea declaratiei de venit Steuererklärung - declaratia se poate face pe 4 ani retroactiv.
In general sezonierii care lucreaza intre 3 si 6 luni pe teritoriul Germaniei pot recupera integral  impozitul pe venit.

Clasa de impozitare II – Steuerklasse II – aici se incadreaza mamele singure (si tatii) care au copii in ingrijire, copii trebuie sa locuiasca la aceeasi adresa cu dvs. ( Cei dintre dvs. care lucreaza in Germania dar au copii in Romania in ingrijirea altei persoane nu pot opta pentru clasa de impozitare II);
Pentru clasa de impozitare II puteti opta indiferent daca sunteti: necasatorit (a), divortat (a), vaduv (a) sau traiti separat de partener. In cazul in care va casatoriti trebuie sa anuntati Institutia financiara Finanzamt si automat intrati la o alta clasa de impozitare.

Clasa de impozitare III – Steuerklasse III – poate fi solicitata doar de contribuabilii casatoriti si functioneaza numai in combinatie cu clasa de impozitare V.
Aceasta combinatie este avantajoasa doar in cazul in care salariu unuia dintre sot este semnificativ mai mare in timp ce al doilea nu lucreaza, lucreaza part-time sau castiga foarte putin.
Mare atentie cetatenii romani care sunt casatoriti insa sotia sau sotul locuieste pe teritoriul Romaniei nu pot solicita clasa de impozitare 3 (ei se incadreaza la clasa de impozitare 1) decat daca si sotia/sotul are Anmeldung in Germania. Puteti ajunge in situatia de a fi obligati sa returnati diferenta de la clasa de impozitare 1 la 3. 

Prin declaratia anuala Steuererklärung aveti posibilitatea datorita costurilor suplimentare privind munca in Germania (chirie, transport Romania-Germania, costuri suplimentare) sa recuperati partial sau integral impozitul pe venit.

Clasa de impozitare IV – Steuerklasse IV potrivita pentru cei casatoriti care locuiesc impreuna si ambii parteneri castiga la fel.

Clasa de impozitare V – Steuerklasse V functioneaza numai in combinatia 3/5, clasa V este o clasa de impozitare ridicata.

Clasa de impozitare VI – Steuerklasse VI – o clasa de impozitare speciala, se aplica in cazul celor cu venituri suplimentare.

(Avem rugamintea, daca observati vreo greseala, sau daca aveti cunostinta, ca vreo lege s-a schimbat, sa ne informati pentru a corecta.)